Таксопарки — это бизнес с ярко выраженной спецификой: регулярные расчёты с водителями, высокая нагрузка на транспорт, крупные объёмы расходов и часто — смешанные модели дохода. В 2025 году, на фоне усиленного контроля со стороны ФНС и цифровизации учёта, бухгалтерия таксопарков требует чёткости, прозрачности и знания нюансов.
Доходы: агрегаторы, аренда, смешанные модели
Доходы таксопарков могут поступать:
- от агрегаторов (Яндекс.Такси, Ситимобил и др.),
- от водителей по договорам аренды или аренды с выкупом,
- от прямых заказов клиентов (через собственные приложения или сайты).
Задачи бухгалтера:
- вести раздельный учет по источникам поступлений;
- правильно учитывать агентские комиссии агрегаторов;
- своевременно формировать выручку по кассе/банку (в зависимости от системы налогообложения).
Согласно ст. 346.15 НК РФ (УСН) или ст. 247–250 НК РФ (ОСНО), доход признается на дату поступления средств или отгрузки — в зависимости от режима.
Расходы: ГСМ, ремонты, амортизация
Таксопарки — бизнес с высокой долей эксплуатационных расходов: топливо, обслуживание, запчасти, страховка, аренда или лизинг авто.
Чтобы включить расходы в налоговую базу при УСН 15% (ст. 346.16 НК РФ), необходимо:
- оформлять путевые листы с учётом норм расхода топлива (в соответствии с Приказом Минтранса РФ №152 от 18.09.2008);
- иметь чеки на ГСМ, маршруты, акты выполненных работ по ремонту;
- учитывать амортизацию по 3–5 амортизационной группе (Приказ Минэкономразвития № 257).
Без правильно оформленных документов ФНС имеет право исключить эти расходы при проверке.
Самозанятые: как избежать риска переквалификации
Работа с водителями-самозанятыми распространена, но сопряжена с повышенным вниманием со стороны налоговой.
⚠️ Если водитель:
- работает только с одним таксопарком,
- подчиняется внутреннему графику и инструкциям,
- получает фиксированные выплаты, — ФНС может квалифицировать такие отношения как трудовые (Письмо ФНС от 23.08.2023 № БС-3-11/7389@).
Рекомендации:
- заключать гражданско-правовой договор;
- регулярно проверять статус самозанятого в приложении «Мой налог»;
- исключить элементы контроля, характерные для трудовых отношений.
Онлайн-ККТ и цифровой контроль
Если оплата поступает от агрегаторов — они пробивают чеки.
Если же вы получаете деньги от клиентов напрямую — по закону обязаны применять онлайн-ККТ (ст. 1.2 № 54-ФЗ), выдавать чеки и передавать данные в ОФД и ФНС.
С 2023 года ФНС:
- сопоставляет данные из кассы, отчётов и банковских выписок,
- усилила камеральный контроль по УСН и ОСНО,
- проверяет соответствие фактических операций учёту в 1С и декларациях.
Какую систему налогообложения выбрать
Чаще всего таксопарки применяют УСН 15% (доходы минус расходы) — это оправдано при высокой доле подтверждённых расходов.
Но при нестабильной первичке или небольшом объёме затрат возможно выгоднее применять УСН 6% (доходы). При этом:
- переход между режимами осуществляется до 31 декабря года, предшествующего новому налоговому периоду (ст. 346.13 НК РФ);
- важно провести расчёт налоговой нагрузки перед выбором режима, а не полагаться на отсутствие документов.
Как мы помогаем таксопаркам
✅ Проводим экспресс-анализ учета и налоговой нагрузки.
✅ Назначаем закреплённого бухгалтера, который сопровождает клиента на всех этапах.
✅ Помогаем навести порядок в учёте ГСМ, амортизации, работе с самозанятыми.
✅ Консультируем по выбору налогового режима на основе расчётов и специфики бизнеса.
📞 Владеете таксопарком? Хотите оптимизировать налоги, исключить штрафы и закрыть вопрос с документами?
Пишите нам — расскажем, как выстроить учёт, безопасный и выгодный одновременно.